Пояснювальна записка до звіту про виконання фінансового плану за І півріччя 2023 року комунального підприємства «Сквираблагоустрій»

 

 

                                                          УКРАЇНА

К О М У Н А Л Ь Н Е  П І Д П Р И Є М С Т В О

«С К В И Р А Б Л А Г О У С Т Р І Й »

 

вул. Липовецька № 93, м. Сквира, Київської області, 09001, тел./ (068) 155-98-49

е-mail: sb93@ukr.net Код  ЄДРПОУ 43131772

«28» липня 2023 р. №275                        На № 10-41/97 від 26.07.2023 р.     Фінансове управління     Сквирської міської ради

Пояснювальна записка

до звіту про виконання фінансового плану за І півріччя 2023 року

комунального підприємства «Сквираблагоустрій»

 

1. Інформація щодо діяльності підприємства.

 

Комунальне підприємство «Сквираблагоустрій» здійснює свою господарську діяльність відповідно до Статуту, затвердженого рішенням сесії міської ради №930-39–VІІ від 11.04.19 р. «Про створення Комунального підприємства «Сквираблагоустрій». Державна реєстрація юридичної особи проведена 25.07.2019 року. Код за загальним класифікатором підприємств і організації – 43131772. Місцезнаходження підприємства 09001, Київська обл., м. Сквира, вул. Липовецька, 93.

Основним видом діяльності КП «Сквираблагоустрій» визначено КВЕД 81.29 Інші види діяльності із прибирання.

Комунальне підприємство з дня заснування – платник податку на прибуток (річна декларація та сплата податку по результатах діяльності за рік), із 01 січня 2020 р. - платник податку на додану вартість (ПДВ).

Штатна чисельність працівників станом на 01.01.2023 року – 62 чоловіки при плановій чисельності 67,5 чоловік.

Разом з тим, на протязі квітня-червня 2023 року, відповідно до договорів з Фонду зайнятості,  проводились суспільно корисні роботи на яких відпрацьовано 13424 год., або 77 чол. в еквіваленті повної зайнятості з урахуванням норм робочого часу. Більша частина працівників на суспільно корисних роботах (80%) зайняті були в селах старостинських округів Сквирської міської територіальної громади.

Справи майнового характеру у судах загальної юрисдикції та виконавчі провадження однією зі сторін, в яких є підприємство відсутні.

 

2. Формування дохідної частини звіту до фінансового плану.

 

Підприємство розпочало свою діяльність з 02 вересня 2019 р. і є головним виконавцем заходів «Програми організації благоустрою Сквирської міської територіальної громади на 2022-2026 роки», затвердженої рішенням сесії Сквирської міської ради №08-17-VIІI від 23.12.2021 р., «Програми забезпечення збору, вивезення та захоронення твердих побутових відходів у Сквирській міській територіальній громаді на 2021-2025 роки», затвердженої рішенням сесії Сквирської міської ради №09-17-VIІI від 23.12.2021 р. та «Програми утримання та розвитку дорожнього господарства Сквирської  міської територіальної громади на 2021-2025 роки», затвердженої рішенням сесії Сквирської міської ради № 16-3-VIІI від 22.12.2020 р., та з відповідними змінами до них.

На сьогодні КП «Сквираблагоустрій» зайняте проведенням робіт із комплексного благоустрою міської територіальної громади за всіма напрямками діяльності, передбаченими затвердженими Програмами.

Разом з тим, для забезпечення безперебійної діяльності та покращення фінансового стану підприємство надає платні послуги населенню та іншим організаціям, які не суперечать статутній діяльності та не заважають виконувати основні поставленні завдання,зокрема послуги з прибирання території, послуги автомобільного вантажного транспорту та інші послуги.

Загальна сума доходів І півріччя 2023 рік склала 11 177,1 тис. грн., проти плану 11851,0 тис. грн., що на 673,9 тис. грн. менше, в тому числі по елементах:

- 006 «Чистий дохід від реалізації продукції (надання платних послуг для забезпечення безперебійної роботи підприємства)» склав 277,0 тис. грн. при запланованих 220,0 тис. грн. , що на 57,0 тис. грн. більше від запланованої суми. Дані доходи отримані від надання платних послуг по доступу до стовпів вуличного освітлення, рекламних білбордів,  прибирання території, плати за користування громадською вбиральнею, відшкодування витрат за газопостачання та електропостачання тощо.

Основною причиною перевиконання планових даних показника «Чистий дохід від реалізації продукції», не зважаючи на воєнний стан в державі, є збільшення замовлень від  споживачів в даних послугах.

- 007 «Інші операційні доходи» ( кошти місцевого бюджету на виконання цільових Програм, кошти відшкодування витрат фонду ЧАЕС та кошти на проведення фінансування суспільно корисних робіт Фонду центру зайнятості (100%)) склали  7045,6 тис. грн. при запланованих в фінансовому плані  7881,0 тис. грн., що на 835,4 тис. грн. менше до плану, внаслідок зменшення обсягу використаної електроенергії для потреб вуличного освітлення громади (вдосконалений графік освітлення вулиць в зв’язку з введенням воєнного стану) та інше. 

- 010 «Інші доходи» склали 3854,5 тис. грн. при запланованих 3750,0 тис. грн., що на 104,5 тис. грн. менше плану.

Дана стаття доходів формується на підставі амортизаційних відрахувань (зносу) на основні засоби. Доходи носять чисто технічний (бухгалтерський) характер, що не суперечить Положенню про бухгалтерський облік та наказу МФУ №561 від 30.09.2003 року з відповідними змінами (на майно, яке отримано на безоплатній основі, або придбане за кошти цільового фінансування), та  не впливають на фінансовий стан підприємства.

 

3. Формування витратної частини звіту до фінансового плану.

 

Собівартість виконаних робіт та  наданих послуг складається з витрат прямо пов’язаних з  виконанням робіт, наданням послуг. Основою для визначення розміру планових елементів операційних витрат КП «Сквираблагоустрій» є розмір витрат, пов’язаних з безпосереднім наданням послуг. Найбільшу питому вагу у складі витрат підприємства при наданні послуг складають витрати на оплату праці та  матеріальні витрати.

• -013 «Собівартість реалізованої продукції (витрати по наданню платних послуг для забезпечення безперебійної роботи підприємства товарів, робіт та послуг)» витрати становлять 276,0 тис. грн. при запланованих 196,0 тис. грн., що на 80,0 тис. грн. більше плану.

Збільшення собівартості реалізованої продукції пояснюється ростом нарахованих амортизаційних витрат за придбаний трактор КАТА КВ504 з відвалом та щіткою дорожньою (договір закупівлі №64/23 від 03.04.2023р.) вартістю 870 000,00 грн., відповідно до рішення Сквирської міської ради від 28.02.2023 р. №02-30-VIII та зарахуванням його до статутного капіталу.

-014 «Адміністративні витрати» - витрати становлять 837,9 тис. грн. при  запланованих 988,0 тис. грн., що на 150,1 тис. грн. менше плану. В тому числі витрати, пов’язані з  використанням службового автомобіля становлять 42,2 тис. грн (це використане пальне та запасні частини) при 40,0 тис. грн. по плану. Ріст даних витрат на 2,2 тис. грн. проти плану пояснюється ростом цін на паливно-мастильні матеріали в цілому на 35 відсотків.

-016 «Інші операційні витрати» – витрати, пов’язані з виконанням заходів передбачених цільовими Програмами з комплексного благоустрою міста, що склали 6200,9 тис. грн., при запланованих 6893,0 тис. грн., що на 692,1 тис. грн. менше. Причина  в основному в зв’язку з введенням воєнного стану –зменшення обсягу використаної електроенергії для потреб вуличного освітлення громади.  

-019 «Інші витрати» - витрати 3861,3 тис. грн. при запланованих 3750,0 тис. грн.- менше плану на 111,3 тис. грн.

Витрати формуються на підставі амортизаційних відрахувань (зносу) на основні засоби та становлять 3854,5 тис. грн. Витрати носять чисто технічний (бухгалтерський) характер, що не суперечить Положенню про бухгалтерський облік (на майн, яке отримано на безоплатній основі, або придбане за кошти цільового фінансування), та  не впливають на фінансовий стан підприємства.

Разом з тим, в дану статтю «інші витрати» включено витрати рахунку 976 – списання необоротних активів в сумі 6,8 тис. грн., (газонокосарка бензинова, яка ремонту не підлягає).  

 

Усі витрати по підприємству становлять 11 176,1 тис. грн. при запланованих 11 827,0 тис. грн., що менше на 650,9 тис. грн. в тому числі по елементах:

-витрати на оплату праці – 4153,7 тис. грн. при запланованих 9 960,0 тис. грн., що на 193,7 тис. грн. більше плану пояснюється незапланованими витратами в квітні-червні 2023 року  по проведенню суспільно корисних робіт,  профінансованих 100%  Фондом центру зайнятості в розмірі 633,8 тис. грн.  

-витрати на соціальні заходи ЄСВ – 865,1 тис. грн. при запланованих 870,0 тис. грн., що на 4,9 тис. грн. менше плану:

-витрати на паливно-матеріальні матеріали та електроенергію – 615,9 тис. грн. при запланованих 1275,0 тис. грн., що на 659,1 тис. грн. менше плану;

-витрати на товаро-матеріальні цінності та послуги – 1680,1 тис. грн. при  запланованих 1970,0 тис. грн., що на 289,9 тис. грн. менше плану ;

-витрати на амортизаційні відрахування – 3861,3 тис. грн. при запланованих 3750,0 тис. грн., що на 104,5 тис. грн. більше плану.

 

4. Фінансовий результат та розподіл чистого прибутку.

 

Чистий прибуток комунального підприємства за  І півріччя 2023 рік становить 1,0 тис. грн., чим досягнуто основну мету створення підприємства, як це передбачено в Статуті. Розподіл чистого прибутку буде проведено за результатами роботи підприємства за звітний рік.

 

5. Фактичний обсяг надходжень податків, зборів, платежів до бюджетів та єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування.

 

Податок на прибуток розраховується при здачі річної декларації в терміни передбачені законодавством.

Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне страхування за звітний період складає 865,1 тис. грн., що повністю сплачено.

            Заборгованість (прострочена)  по виплаті заробітної плати, соціальних відрахувань та податків відсутня.

 

 

В.о. директора

КП «Сквираблагоустрій»                                                   С.О. Шутенко

 

Вик. Дмитренко М.Я.

0973550131