ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

до звіту про виконання  фінансового плану КП «Сквир-водоканал»

за I півріччя 2023 р.

 

1.Загальна інформація про підприємство

 

Комунальне підприємство «Сквир-водоканал» це підприємство комунальної сфери. Основним видом діяльності підприємства є надання послуг з водопостачання та водовідведення.  населенню та підприємствам всіх форм власності в межах Сквирської міської територіальної громади.

       КП «Сквир-водоканал» утворене на частковій комунальній власності територіальної громади міста Сквира, засновником підриємства є територіальна громада міста Сквира, в особі Сквирської міської ради.

Оподаткування прибутку КП «Сквир-водоканал»  здійснюється на загальних умовах за ставкою 18 %. Ставка податку на додану вартість становить 20%

КП «Сквир-водоканал» для ведення бухгалтерського обліку застосовує журнально – ордерну систему обліку з використанням комп’ютерної програми бухгалтерського обліку у відповідності з Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку. Для узагальнення інформації про витрати по статтях та економічних елементах застосовується Номенклатура витрат основної операційної діяльності КП «Сквир-водоканал»   та рахунки 9 класу.

Протягом звітного періоду у структурі КП «Сквир-водоканал»   змін не відбувалось.

Середньооблікова кількість штатних працівників на 01.07.2023 в КП «Сквир-водоканал»   становить 61 особа.

Заборгованість з виплати заробітної плати станом на кінець звітного періоду – 01.07.2023 – відсутня.

 

Розшифрування окремих рядків показників виконання фінансового плану

                                                                                                                                           

 

Протягом I півріччя 2023 року КП «Сквир-водоканал»   здійснювало діяльність відповідно до укладених господарських договорів згідно зі статутною діяльністю.

 

- 006 «Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)»

 

В планах на I півріччя 2023р. було заплановано реалізація води, для населення 144,8 тис.м3. по факту 137,3 тис.м3., бюджетним установам заплановано 6,9 тис.м3 по факту 5,1 тис.м3, іншим споживачам заплановано 6,3 тис.м3 по факту 4,9 тис.м3., водовідведення для населення заплановано 47,5 тис.м3 по факту 39,3 тис.м3, бюджетним установам заплановано 21,4 тис.м3 по факту 15,7 тис.м3, іншим споживачам заплановано 14,8 тис.м3 по факту 10,6 тис.м3.   Загальна різниця між плановими і фактичними показниками  в реалізації по всіх трьох групах споживачів за I півріччя 2023р. відхилилась від запланованої в меншу сторону на 13%, (виконання 87%),  з водопостачання 10,7 тис.м3, водовідведення 18,2 тис.м3. В грошовому еквіваленті «Чистий дохід від реалізації продукції» по факту менший на 1006 тис. грн. від запланованого.

 

- 007 «Інші операційні доходи»

 

Збільшення показника  «Інші операційні доходи» на 109 % в порівнянні з планом сталося внаслідок збільшені наданих попутних послуг населенню та організаціям (викачка нечистот, ремонтні роботи, заміна пломбування лічильників, кранів, прочистка врізок в мережу, видача технічної документації та інше).

    

 

 

   - 010 «Інші доходи»

 

Збільшення показника  «Інші доходи» на 117 % в порівнянні з планом сталося внаслідок відхилення від плану (дивлячись на складну ситуацією в країні в фін плані на 2023р. було заплановано незначну фінансову підтримку від засновника)  

 

- 012 «Усього доходів»

 

Зменшення  показника  «Усього доходів» на 2%  в порівнянні з плановим сталося в результаті  недовиконання плану  за показниками згідно рядків 006 «Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)» на 13%.

 

- 013 «Собівартість реалізованої продукції, товарів, робіт, послуг»

 

Збільшення показника «Собівартість реалізованої продукції, товарів, робіт, послуг» на 7% в порівнянні з планом, сталося внаслідок  росту цін на реагенти, матеріали, ПММ.

 

- 014 « Адміністративні витрати»

 

        У складі адміністративних витрати  найбільшу питому вагу займають витрати на оплату праці та відрахування на соціальні заходи.   По статті 014 Адміністративні витрати враховано    по рахунку 92. Збільшення показника сталося внаслідок виплати керівникові при звільнені компенсації невикористаної відпустки.

 

         -015 «Витрати на збут»

 

         Збільшення показника  «Витрати на збут» на 7% від запланованного сталось внаслідок здорощення індикаторів, пломб, абоненських книжечок, канстоварів.

 

-022 «Усього витрати»

 

         Збільшення  показника  «Усього витрат» на 6%  в порівнянні з плановим сталося в результаті  перевиконання плану за показниками згідно рядка 013 «Собівартість реалізованої продукції, товарів, робіт, послуг», рядка 014 «Адміністративні витрати», рядка 015 «Витрати на збут».

 

• 027 «Чистий прибуток»
•  

Фактично за I півріччя 2023 року збитки становлять 691,5 тис. грн. при плановому показнику

48,5 тис. грн. прибутку. Отримані збитки пояснюються зменшенням споживання води населенням і організаціями, та ростом цін на реагенти, матеріали, запчастини та паливно мастильні матеріали.

 

- 037 «Сплата поточних податків та обов’язкових платежів до бюджету»

 

Виконання показника «Поточні податки та обов’язкові платежі до бюджету»  в порівнянні з плановим на 7% зменшились, сталося в результаті  недовиконання плану  за показниками згідно рядків 006 «Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)» на 13%, відповідно сума сплаченого ПДВ  нижче запланованої.

 

Висновок:

 

    Фінансовий стан КП «Сквир-водоканал»  нестабільний. Збитки  за I півріччя 2023 року склали 691,5 тис. грн.  

     Дохід по підрозділах напряму залежить від реалізації продукції (водопостачання, водовідведення).

     До збитку підриємства привело збільшення вартості на енергоресурси, реагенти, запчастини, матеріали.

 

В. о. директора

КП «Сквир-водоканал»                                                  Олександр ТЕЛЯТНИК

 

Головний бухгалтер                                                         Наталія ПІВНЮК

 

Економіст                                                                         Станіслав ГАЛЬЧИНСЬКИЙ