Про затвердження тарифів на централізоване водопостачання та централізоване водовідведення (КП Сквир-водоканал)

СКВИРСЬКА МІСЬКА РАДА

ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ

 

ПРОЄКТ Р І Ш Е Н Н Я

 

від _____ грудня  2021 року              м. Сквира                           №    /29

 

Про затвердження тарифів на централізоване водопостачання та централізоване водовідведення

 

Відповідно до підпункту 2 пункту «а» ч.1 статті 28, 40, ч.1,2 ст.52, ст.53, частини 6 статті 59 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», ст.ст.4,7,8,10,14 Закону України «Про житлово-комунальні послуги», Порядку формування тарифів на централізоване водопостачання та централізоване водовідведення, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 01.06.2011 № 869, Порядку інформування споживачів про намір зміни цін/тарифів на комунальні послуги з обґрунтуванням такої необхідності, затвердженого наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України від 05.06.2018 № 130, враховуючи пропозиції комунального підприємства «Сквир-водоканал», викладені в Заяві про встановлення  тарифів вх. № 342 від 01.11.2021, та доданих до неї розрахунків, з метою приведення тарифів на послуги з централізованого водопостачання та централізованого водовідведення у відповідність до економічних витрат на їх виробництво, виконавчий комітет Сквирської міської ради

 

В И Р І Ш И В:

 

1.Затвердити тарифи на послуги централізованого водопостачання та централізоване водовідведення, що надаються комунальним підприємством «Сквир-водоканал», а саме:

1.1. на централізоване водопостачання:

для населення - 31,92 грн./м³, в т.ч. ПДВ;

для бюджетних установ та комунальних підприємств - 37,56 грн./м³, в т.ч. ПДВ;

для інших суб’єктів господарювання - 40,69 грн./м³, в т.ч. ПДВ.

1.2. на централізоване водовідведення:

для населення -  47,86 грн./м³, в т.ч. ПДВ;

для бюджетних установ та комунальних підприємств - 56,30 грн./м³, в т.ч. ПДВ;

для інших суб’єктів господарювання - 60,99 грн./м³, в т.ч. ПДВ.

2. Рішення підлягає публікації в газеті «Вісник Сквирщини» та на офіційному сайті Сквирської міської ради.

3. Затверджені тарифи набирають чинності з дня, наступного за днем їх публікації в газеті «Вісник Сквирщини» та вводяться в дію з 10 січня 2022 року і діють до 09 січня  2023 року включно.

4. Комунальному підприємству «Сквир-водоканал» повідомити споживачів про зміну тарифів у строк, що не перевищує 15 днів з дати введення їх у дію.

5. Механізм коригування тарифів на централізоване водопостачання та/або централізоване водовідведення застосовується уповноваженим органом виключно протягом дії тарифів, згідно з нормами чинного законодавства.

6. Контроль за виконанням рішення покласти на заступника міського голови Віталія Черненка.

 

Голова виконкому                                                    Валентина ЛЕВІЦЬКА

Внесено :

Т. в. о. директора КП «Сквир-водоканал»                           С. Мельничук

Погоджено :

Заступник міського голови                                                   В. Черненко

Заступник міського голови                                                   Л. Сергієнко

Керуюча справами (секретар)

виконавчого комітету міської ради                                      Н. Згардівська

Начальник відділу з питань

юридичного забезпечення ради

та діловодства міської ради                                                  І. Кваша

 

Виконавець :

Економіст  КП «Сквир-водоканал»                             С. Гальчинський

Пояснювальна записка

до розрахунку тарифів на послуги

з централізованого постачання холодної води, водовідведення.

  КП «Сквир-водоканал»

 

1. Загальні відомості

 

Комунальне підприємство «Сквир-водоканал» (державне комунальне підприємство), Виписка з Єдиного державного реєстру  юридичної особи, видана 04  вересня  2019 року Сквирською   райдержадміністрацією Київської області, про що зроблено запис в журналі обліку реєстрації за номером 13461360000001308 від 04.09.2019 року.

Комунальне підприємство «Сквир-водоканал» здійснює свою виробничу діяльність у відповідності до Статуту, який зареєстрований Сквирською районною держадміністрацією. КП «Свир-водоканал» взято на облік платника податків в Сквирській МДПІ 04.09.19 року. за №102019241893 та зареєстровано платником податку на додану вартість.

         Директор КП «Сквир-водоканал» - Шварцбурд Юхим Давидович, головний бухгалтер – Півнюк Наталія Борисівна.

Одним із основних  видів діяльності підприємства є надання  споживачам  послуг з  централізованого  водопостачання та водовідведення, згідно  укладених договорів.

При розрахунку економічно обґрунтованих планових витрат використовувались такі нормативні документи:

1.Закон України  «Про житлово-комунальні послуги»;

2.Закон України «Про метрологію та метрологічну діяльність»;

3.Постанова КМУ від 01 червня 2011 року № 869 «Про забезпечення єдиного підходу до формування тарифів  на житлово-комунальні послуги» зі змінами;

4.Дозвіл на спеціальне водокористування №121/КВ/49д-20 від 28.04.2020 року. (додаток №1);

5.Ліцензія на провадження господарської діяльності №181 від 02.04.2020 року. (додаток №2);

6.Статистична звітність ;

7.Економічне  обґрунтування  витрат пов’язаних з централізованим водопостачанням та водовідведенням;

8.Галузева угода;

9.Колективний договір підприємства.

           Діючі тарифи на послуги з водопостачання та водовідведення згідно рішення виконавчого комітету Сквирської міської ради № 1613/161 від 04.11.2020р. (додаток №3,№4) для населення введені в дію з 01.02.2021 року, для бюджетних установ та підприємств комунальної форми власності, а також для інших суб’єктів господарювання згідно рішення виконавчого комітету Сквирської міської ради №11/13 від 18.05.2021р. (додаток №5) введені в дію з 01.06.2021року.

 

Назва послуги	Тарифи
	Населення		бюджетні установи		Інші споживачі
	без ПДВ	з ПДВ	без ПДВ	з ПДВ	без ПДВ	з ПДВ
Водопостачання	19,19	23,03	22,58	27,10	24,46	29,36
Водовідведення	32,42	38,90	38,14	45,77	41,32	49,58
Загальна вартість	51,61	61,93	60,72	72,87	65,78	78,94

2. Обсяги виробництва послуг

Комунальне підприємство «Сквир-водоканал»  надає послуги з централізованого водопостачання та водовідведення  споживачам міста Сквира.  Послугами  користуються населення, бюджетні установи та   інші споживачі.

Облік абонентів  централізованого водопостачання та водовідведення  характеризуються наступними даними:

   населення  - 6422  абонентів, з них обладнано лічильниками – 5402;

   бюджетні установи,  підприємства  - 169  абонентів, з них обладнано лічильниками – 147.

Планування   водопостачання та водовідведення для населення, бюджетних установ, підприємств розраховується на підставі фактичних показників за попередні роки (копія рішення виконкому № 5/18 від 03.08.2021року. (додаток №6)

 

Динаміка обсягів відпуску

Відпущено води та прийнято стоків.	Факт 2017 р.	Факт   2018 р.	Факт  2019 р.	Факт 2020 р.	Прогноз 2021 р.	План в тарифах 2022 р.
Населення :
Водопостачання	296,3	311,4	282,3	282,5	286,0	289,5
Водовідведення	91,7	101,6	85,6	85,4	93,9	97,5
В  цілому  по підприємству
Водопостачання	318,6	335,9	307,4	306,1	311,5	316,5
Водовідведення	152,4	162,4	143,8	151,8	170,5	178,5

         централізованого водопостачання та водовідведення:     

                                                                                                           тис.м3

 

Обсяги реалізації послуг в розрахунок тарифів включено виходячи з планових показників на 2022 рік. Збільшення обсягів послуг відбувається за рахунок підключень до водопроводу споживачів І категорії (населення).

Поточні індивідуальні технологічні нормативи використання води (ІТНВВ) розроблені та погоджені державним агентством водних ресурсів України для КП «Сквир-водоканал».

3. Витрати операційної діяльності

При плануванні витрат на послуги, згідно Порядку формування тарифів з централізованого водопостачання та водовідведення  до планової собівартості  послуг включені:

- прямі матеріальні витрати;         

- прямі витрати з оплати праці;

- інші прямі витрати :

   (відрахування на соц. заходи, амортизаційні відрахування, податки);

- загальновиробничі витрати;

- адміністративні витрат;

- витрати зі збуту послуг.

У витратах операційної діяльності питома вага прямих витрат складає: водопостачання-  72,03%, водовідведення – 67,20%, питома вага загально виробничих витрат складає: водопостачання-  5,20%, водовідведення – 6,13%; питома вага адміністративних витрат складає: водопостачання-  14,17%, водовідведення – 16,60%; питома вага витрат зі збуту послуг складає: водопостачання-  8,60 %, водовідведення – 10,07 %. (додаток №7)

 

4.Матеріальні витрати

 

- Витрати пов’язані з використанням  електроенергії; (додаток №8)

- Витрати на придбання ПММ;(додаток №9)

- Витрати на проведення поточних ремонтів;

- Придбання запчастин та матеріалів.

(Застарілі мережі та обладнання потребують постійних  ремонтів).

Матеріали (паливо, матеріали, запасні частини)

 

Матеріальні витрати складають:  водопостачання – 206,1 тис. грн, водовідведення – 184,8 тис. грн. питома вага матеріалів у загальному обсязі витрат складає з водопостачання- 2,5 %, водовідведення - 2,7%.

Електроенергія

Витрати електроенергії на технологічні потреби. Водо каналізаційний підрозділ один із найбільших споживачів електроенергії в місті, що пов’язано зі значною кількістю насосного обладнання для забору та подачі води  (цех водоочисних споруд), її підкачка. В структуру підприємства входить 14 артсведловин та 6 каналізаційних насосних станцій, цех каналізаційних очисних споруд. Розрахунок проведено виходячи з планового обсягу забору та подачі води, очистки стічних вод, з врахуванням  питомих норм витрат електроенергії та діючого тарифу на електроенергію у серпні 2021року.

Розрахунок електроенергії:

          Водопостачання :  316500 м3 * 1,7318 кВт/год = 548115 кВт,

де 1,7318 кВт/год – загальновиробнича норма для підйому та подачі води, 1 м3.

          Водовідведення :168500 м3* (0,9324+1,3846) кВт/год = 390415 кВт,

де  0,9324 кВт/год – загальновиробнича норма для перекачки стоків, 1м3,

     1,3846 кВт/год – загальновиробнича норма для очистки стоків 1 м3.

Загальна кількість електроенергії врахована в діючих тарифах 938,5 тис. кВт/год. Загальні витрати на електроенергію складають:  водопостачання- 1896,5 тис. грн, водовідведення – 1350,8 тис. грн. питома вага статті електроенергія у загальному обсязі витрат складає з водопостачання- 23,0 %, водовідведення – 19,4%.

Вартість розрахована виходячи із фактичного споживання електроенергії   за 9 місяців 2021року та планового споживання  на 2022 рік з урахуванням ціни на електроенергію 3,46 грн./кВт без ПДВ. Ціна на електроенергію в 2020-2021роках не стабільна і зростає кожен місяць, чітко спрогнозувати вартість електроенергії на 2022 рік не можливо, а в тарифі складова електроенергії займає 21,2 %.  

5.Витрати на оплату праці

Витрати на оплату праці персоналу розраховані, виходячи  з штатного розпису, та фактичних нарахувань за 2021рік, з урахуванням доплат і надбавок передбачених Галузевою угодою та Колективним договором. Підвищення розміру витрат на оплату праці в порівнянні з діючими тарифами зросло відповідно до зростання мінімальної заробітної плати і прожиткового мінімуму,  відповідно до Закону України  «Про державний бюджет України на 2021рік». Також з 1 червня 2021року вступили в дію зміни і доповнення до Галузевої угоди які дозволяють забезпечити дотримання підприємствами житлово-комунального господарства вимог законодавства в частині виплати заробітної плати ( з 01.01.2021р. мінімальну заробітну плату встановлено в розмірі 6 тис. грн., а з 01.12.2021р.- 6,5тис.грн.) із збереженням відповідних співвідношень в оплаті праці працівників різної кваліфікації.

Зміни і доповнення до Галузевої угоди вплинули на розрахунок тарифної ставки робітника I-го розряду (зміна коефіцієнта з 1,6 на 1,8) що на 11,1% більше. Збільшення коефіцієнта «Основні види робіт» (з 1,26 на 1,58) що на 20,3% більше, вплинуло на збільшення посадових окладів керівників, професіоналів, фахівців та технічних службовців.    

Витрати по статті «Оплата праці з нарахуваннями на фонд заробітної плати» складають: водопостачання  2358,6 тис. грн., водовідведення – 2351,5 тис. грн.. Питома вага витрат по цієї статті у загальному обсязі витрат складає з водопостачання  - 28,6 % , з водовідведення  -  33,7 % . 

 

6.Відрахування на соціальні заходи

 

Відрахування на  соціальні заходи :

Єдиний соціальний внесок -22 %

Відрахування на соціальні заходи складають з

 водопостачання   2358,6 тис. грн. * 22% = 518,9 тис. грн.,

 водовідведення  2351,5  тис. грн.* 22% = 517,3 тис. грн..

Питома вага цієї статті  у загальному обсязі витрат складає водопостачання – 6,3% , водовідведення – 7,4% .

 

7.Амортизаційні відрахування

Амортизаційні нарахування    розраховані  шляхом прямолінійного списання з застосуванням строків використання  основних засобів  відповідно до Податкового Кодексу України. Сума амортизаційних відрахувань складає з водопостачання – 620,2 тис. грн., водовідведення – 241,2 тис. грн. Питома вага витрат по цій статті у загальних витратах складає з водопостачання - 7,5 %,         з водовідведення – 3,5%. Кошти отримані від нарахування амортизації планується витратити на поліпшення та ремонт основних засобів, а саме ремонт обладнання (насоси, часткова заміна при ремонті трубопроводів, трубопровідної арматури), також підтримання в належному технічному стані будівель, споруд та автотранспорту. 

 

8.Інші прямі витрати

До складу інших прямих витрат входять розрахунки з іншими підприємствами за надані послуги – 27,6 тис. грн., ремонт обладнання – 13,1 тис. грн., податки (спец водокористування, за користування надрами, екологічний податок, податок за землю що в сумі становить – 304,6 тис. грн.), страхування транспорту – 4,2 тис. грн., лабораторні висновки – 36,3 тис. грн., медичний огляд працівників – 0,7 тис. грн., інші витрати (телефонія, канц. товари, поштові витрати, в сумі 3,2 тис. грн.)    Сума інших прямих витрат складає з водопостачання – 345,7 тис. грн., водовідведення – 44,0 тис. грн. Питома вага витрат по цій статті у загальних витратах складає з водопостачання- 4,2 %, з водовідведення – 0,6%.

9.Загальновиробничі витрати

 

Розрахунок загальновиробничих витрат розроблений відповідно до переліку і складу загальновиробничих витрат, затвердженим  наказом про облікову політику підприємства.

Витрати на заробітну плату персоналу, пов'язаного з  управлінням виробничим процесом, розраховані, виходячи  з штатного розкладу, з урахуванням доплат і надбавок передбачених Галузевою угодою і Колективним договором. Підвищення розміру витрат на оплату праці в порівнянні з діючими тарифами зросло відповідно до зростання мінімальної заробітної плати і прожиткового мінімуму відповідно до Закону України  «Про державний бюджет на 2021 рік», та змін до Галузевої угоди

Витрати   на службові відрядження, оплату послуг зв'язку, витрати   на канцелярські приладдя , витрати на МШП, ПММ, закладені з урахуванням діючих цін в поточному році. Сума загальновиробничих витрат складає з водопостачання – 429,2 тис. грн., водовідведення – 428,0 тис. грн.. Питома вага таких витрат у загальному обсязі витрат складає: водопостачання – 5,2 %, водовідведення- 6,13% (додаток №10)

  Змінні загальновиробничі витрати розподіляються між видами діяльності пропорційно прямій заробітній платі виробничих підрозділів.

 

10.Адміністративні витрати

Розрахунок адміністративних витрат розроблений відповідно до переліку і складу загальногосподарських витрат, затвердженим  наказом про облікову політику підприємства.

Витрати на заробітну плату персоналу, пов'язаного з  управлінням підприємства,  розраховані, виходячи  з штатного розкладу,  з урахуванням доплат і надбавок передбачених Галузевою угодою і  Колективним договором. Підвищення розміру витрат на оплату праці в порівнянні з діючими тарифами зросло відповідно до зростання мінімальної заробітної плати і прожиткового мінімуму відповідно до Закону України  «Про державний бюджет на 2021рік».  та  змін до Галузевої угоди що зазначалось вище. В розрахунок тарифу закладено рівень мінімальних коефіцієнтів співвідношень місячних посадових окладів до мінімального розміру тарифної ставки.

Витрати на службові відрядження, оплату послуг зв'язку, витрати на канцелярські приладдя, утримання і обслуговування оргтехніки, передплата періодичних видань,  витрати на МШП, ПММ, банківські послуги закладені на рівні фактичних витрат.

Амортизаційні нарахування розраховані шляхом прямолінійного списання з застосуванням строків використання основних засобів відповідно до Податкового Кодексу України.

Сума адміністративних витрат складає з водопостачання 1169,8 тис. грн,  водовідведення 1158,4 тис. грн . Питома вага таких витрат у загальному обсязі витрат складає: водопостачання – 14,2 % , водовідведення - 16,6 % . (додаток№11)

Адміністративні витрати розподіляються між видами діяльності пропорційно виробничій собівартості.

 

11.Витрати на збут

 

Розрахунок витрат зі збуту послуг розроблений відповідно до переліку і складу загальногосподарських витрат, затвердженим наказом про облікову політику підприємства.

До складу витрат із збуту послуг включені витрати на оплату праці та сплату внесків на загальнообов’язкове державне соціальне страхування працівників відділу збуту, утримання основних засобів, виготовлення розрахункових документів, придбання витратних матеріалів (книжечки, пломби, магнітні індикатори, канц. товари), утримання і обслуговування оргтехніки. Загальна сума витрат зі збуту послуг 1412,4 тис. грн., розподіляється на послуги водопостачання 709,7 тис. грн., водовідведення - 702,8 тис. грн. (додаток №12)

Витрати на збут послуг з централізованого водопостачання та водовідведення розподіляються між видами діяльності пропорційно виробничій собівартості.

 

12. Розрахунковий прибуток.

Плановий прибуток з оплати населенням розраховано в розмірі 2%, бюджетними організаціями розраховано в розмірі 20% та господарюючих підприємств 30% для інвестування власних коштів в необоротні активи. Загальна сума прибутку для інвестицій, з оплати населенням та юридичними особами всіх форм власності з врахуванням дебіторської заборгованості та сплати ПДВ з послуг водопостачання , водовідведення становить  715,5 тис. грн. (додаток № 7 )

Дана стаття передбачена для гідрогеологічних робіт, паспортизації будівель та споруд, модернізації насосних станцій та діючої мережі водопостачання, закупівля агрегатів, матеріалів -  інвестування за рахунок власного капіталу в необоротні матеріальні і нематеріальні активи, що не суперечить п. 20 постанови КМУ №869 від 01.06.2011 р.(додаток № 13)

На основі постійного зростання основних складових тарифів, зокрема заробітної плати (росту мінімальної та необхідності виконання вимог Галузевої угоди зі змінами та доповненнями на 2017-2021 роки), вартості електричної енергії, паливно-енергетичних та інших матеріальних ресурсів виникла невідповідність діючих тарифів фактичним витратам з надання послуг з централізованого водопостачання та водовідведення. Це негативно відображається на діяльності КП «Сквир-водоканал», стані систем централізованого водопостачання та водовідведення, якості надання послуг споживачам.

Виходячи з наведеного та керуючись зазначеною Постановою №869, підприємство, сформувало планову собівартість на 1м.куб. послуг, яка становить  з централізованого водопостачання 26,08грн.(без ПДВ) та водовідведення 39,10 грн.(без ПДВ)  для всіх груп споживачів (додаток №14), та пропонує тарифи для , населення з рентабельністю 2%, бюджетних установ з рентабельністю 20%, та юридичних осіб всіх форм власності рентабельність 30%, які склали:

           

Назва послуги	Планові тарифи, розраховані згідно фактичних витрат
	Населення		Бюджетні установи		Інші споживачі
	без ПДВ	з ПДВ	без ПДВ	з ПДВ	без ПДВ	з    ПДВ
Водопостачання	26,60	31,92	31,30	37,56	33,91	40,69
Водовідведення	39,88	47,86	46,92	56,30	50,83	60,99
Загальна вартість	66,48	79,78	78,22	93,86	84,74	101,68

 

 

 

      Метою введення нових тарифів є приведення їх до економічно обґрунтованого рівня.

       Зростання мінімальної заробітної плати, прожиткового мінімуму, підняття мінімальної тарифної ставки робітника I розряду, коефіцієнта для розрахунку розмірів мінімальних місячних окладів, витрати з оплати праці в цілому по підприємству на протязі 2022 року зростуть на 29,9 % в порівнянні з діючими тарифами.

      Ріст вартості  електроенергії на 01.10.2021року склав 43,6 % в порівнянні з діючими тарифами.

 

 

  Директор                                                        Юхим ШВАРЦБУРД

  Економіст                         Станіслав ГАЛЬЧИНСЬКИЙ